我国养老保险制度发展现状和未来发展分析

截至2016年，我国65岁以上人口占比已从2013年的9.7%上升至10.8%，我国目前面临全球规模最大、速度最快、持续时间最长的人口老龄化问题，至2040年中国65岁以上人口占比将超过美国。同时，老年抚养比逐年上升，从2013年的13.10%增加至2016年的14.96%，2016年老年抚养比较2015年增长0.63个百分点，平均每100名劳动年龄人口要抚养近15位老人，社会养老压力进一步加大。

中国现行养老保险制度的不足

现行养老保险制度在实行过程中出现了许多问题和矛盾,这对即将进入老龄人口增长高峰期,同时又正值工业化发展阶段的中国来说,必然要求尽快完善现行的养老保险制度,完成由旧制度向新制度转移的过程,将养老保险推向高效、快速、健康发展的轨迹。中国现行养老保险制度的不足表现如下:

1、覆盖面小。与养老保险在大多数国家的发展历程相类似,中国的养老保险也呈现先城镇后农村、先城镇正式单位职工(职业人群)后各类灵活就业人员的推进趋势。目前,养老保险主要是在城镇,覆盖2亿企业职工和离退休人员,占人口半数以上的广大农民没有被纳入养老保险。即使在城镇,一部分困难集体企业和多数非公经济、个体灵活就业人员仍游离于养老保险之外,机关事业单位养老保险尚待改革。城乡无收入老年居民老年保障缺乏制度安排。

2、个人账户空账运行。尽管中国明确了统账结合部分积累的制度模式,但由于未支付改革成本,导致统筹基金挪用个人账户,职工个人的缴费没有实际积累下来,不利于应对人口老龄化和可持续发展。

3、统筹层次低。由于养老保险改革从县级统筹起步,加之各地经济发展不平衡,统筹层次长期以县(市)为主,各地费率高低不一,基金难以调剂。目前,全国各省市已经不同程度地实现了省级统筹,但从长远发展方向上看,应向全国统筹迈进。

4、不同类型人员参加养老保险缴费比例不同,且企业与机关事业单位退休人员享受养老待遇差距大。

5、退休年龄偏低,且男女性别在退休年龄上差距太大。

目前养老保障仍以基本养老保险为主，企业年金和个人商业养老保险的规模较小。随着 我国老龄化现象越来越严重，依靠国家养老的难度越来越大。2009年以来，基本养老 金的支出增幅大于收入增幅的趋势逐渐凸显，其中2016年的增幅逆差为3.8%。我国养 老金统筹账户当期缺口较大，个人账户累积空账较多，导致基本养老保险依赖财政补贴，“收不抵支”的压力加大。另一方面，企业年金覆盖面较小，增长缓慢。根据人社部的数据，2016年参保企业数7.63万(集中于大型国有企业)，参保职工数仅2325万，分别同比增长1.06%和0.39%，增幅均处于近十年来最低值。因此我国迫切需要通过发展 第三支柱增强国民自我养老保障能力，缓解未来政府财政压力，同时减轻公共养老金负担，为降低企业社保缴费负担营造空间，实现养老三支柱的相对均衡。

我国商业养老保险发展起步晚，参与度远远落后于发达国家，发展空间巨大。我国商业养老保险的参与度较低, 保监会统计显示，中国人均长期寿险保单持有量仅为0.1份，远低于发达国家1.5份以上的水平。2016年，寿险公司总资产12.44万亿元，根据社科院世界社保研究中心的统计，多年来，寿险资产中80%是属于理财产品，其中的养老保险大部分为分红型养老保险，而只有20%属于传统的养老保险，例如年金保险和 生存保险等产品，这些产品才是真正的养老保险资产。按这一比例推算，2016 年真正 的养老保险资产仅为2.49万亿元，占GDP比重为3.34%。2016年寿险原保费收入为17442.22亿元，按养老保险占比20%的收入结构推算，2016年养老保险原保费收入为3488.44亿元，保险密度为252.29元/人，保险深度为0.47%，还存在巨大的发展空间。