税务部门上半年公布2781件“黑名单”案件 同比增80%

国家税务总局举行“褒奖诚信、联惩失信”专题新闻发布会，税务总局稽查局巡视员李国成表示，2018年1至6月，各级税务机关公布“黑名单”案件2781件，比去年同期增长80%。其中，偷税案件497件，占比18%;虚开增值税专用发票案件2050件，占比74%;骗取出口退税等案件234件，占比8%。

李国成称，2018年上半年，国家税务总局将税收违法“黑名单”公布及推动联合惩戒作为贯彻党的十九大精神、深化“放管服”改革、优化营商环境的重要工作内容，取得了显著的工作进展。

――“黑名单”公布力度持续加大。自2014年10月公布第一批“黑名单”以来，各级税务机关累计公布“黑名单”案件达到10340件。其中，2018年1至6月，各级税务机关公布“黑名单”案件2781件，比去年同期增长80%。其中，偷税案件497件，占比18%;虚开增值税专用发票案件2050件，占比74%;骗取出口退税等案件234件，占比8%。

――确保税务部门惩戒措施落实到位。税务总局组织各省税务部门对“黑名单”当事人惩戒情况认真开展自查和督导检查，依法依规对“黑名单”当事人采取更加严格的发票管理、出口退税审核和高频次税收检查等措施。据统计，截至2018年6月各级税务机关共对“黑名单”当事人实施惩戒15080户次，如对直接责任人注册登记的其他企业信用降为D级554户次;严格控制发票领用6170户次;提高税收检查频次3500户次等。

――促进联合惩戒措施持续发力。税务总局积极参与会签了公共资源交易等领域的近十个联合惩戒备忘录;与发展改革委等7部门共同签发了关于限制特定严重失信人乘坐火车、民用航空器的文件。全国36个省级税务机关已将上半年公布的2781件“黑名单”全部推送至同级相关部门，共计实施各项联合惩戒措施2.5万户次。截至2018年6月，6737名“黑名单”当事人被市场监督管理等部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务;7456户当事人被推送金融机构限制融资授信。

――落实纳税信用修复机制。为了利于“黑名单”当事人自我纠错，税务总局建立了纳税信用修复机制，鼓励“黑名单”主体通过主动纠正失信行为、消除不良社会影响等方式修复信用。今年上半年，全国公布的税收违法“黑名单”案件中，已有172户“黑名单”当事人主动缴清税款、滞纳金和罚款后被撤出公布。

四部门开展“打骗打虚”专项行动 各地税务部门严惩专业骗税虚开犯罪团伙，各地税务部门持续曝光重大典型案件，坚决将不法企业驱逐于市场之外，营造良好税收营商环境。

安徽：税警情报交换常态化

今年以来，安徽省税务、公安、人民银行等部门密切协作，持续加大对虚开发票和骗取出口退税行为的打击力度。2018年前5个月，全省共立案检查纳税人529户，初步查实虚开209户，认定对外虚开和接受虚开增值税专用发票及其他抵扣凭证2.48万份，涉及金额22.98亿元、税额3.72亿元;公安机关立案侦查27户、抓捕犯罪嫌疑人12名。

安徽省税务部门与公安厅充分发挥公安机关派驻税务机关联络机制作用，建立涉税案件税警情报交换平台，实现税警情报交换常态化、制度化、规范化，构建打击涉税洗钱监管协作政策框架;及时向省发改委等相关部门推送信息，对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒。

2018年初，马鞍山市税务机关发现当涂县江能化工贸易有限公司等4户商贸企业疑点众多。4户企业2017年4月份成立后，在8个月内取得、开具增值税专用发票金额均近8亿元，进项为混合芳烃、苯，销项为汽油，但摸排发现4户企业均不具备生产能力。税务机关及时向公安机关移送线索。两部门抽调10名骨干组成专案组，取得了证实虚开的关键证据。5月9日，公安机关一举抓获张某鹏等9名犯罪嫌疑人，初步确认上下游虚开金额数百亿元，同时冻结涉案资金1.3亿元。

四川：多部门情报信息共享

6月21日，四川省税务局、省公安厅、成都海关和中国人民银行成都分行首次联合签署打击骗税和虚开发票工作合作备忘录。

按照合作备忘录，四部门实现情报信息共享，案件、线索移交及反馈，案件办理协作，开展联合惩戒等合作事项。如情报信息共享方面，四部门将建立情报会商机制，省税务局和省公安厅将成立警税通情报信息平台，建立数据传递、信息查询等通道。

过去四川省“打骗打虚”工作多为税务、公安、海关和人民银行间的两两合作，合作形式也较为松散，现在四股力量拧成一股绳，工作效率将大幅提升。

据统计，2017年四川省四部门全年查办虚开案件2586户，移送公安机关414户，摧毁虚开职业犯罪团伙18个，抓获犯罪嫌疑人386人，挽回国家税款损失17.61亿元。

甘肃：税警协作揭示真相

近日，甘肃武威税警历时四年多查办的一起虚开案件尘埃落定。经查实，恒达公司与下游受票企业德胜公司、天祝鑫宏和矿业公司，及德胜公司的下游企业张掖某公司4企业虚构“原煤”生意，虚开和接受虚开增值税专用发票480份，金额4750万元，税额802万元。

因案情重大，武威市税务部门立即启动警税协作机制，提请公安部门提前介入调查，成立警税联合专案组，迅速对恒达公司发票开具情况进行深入检查。2013年12月，专案组赶赴案发地吉林，又奔赴北京等地的多家金融机构，最终查证了企业虚假注册、虚开专票、编造虚假资金流的违法事实。

2015年5月，专案组对三家下游受票企业继续进行调查。貌似严密的承兑汇票流转支付方式，却没有掩盖住资金回流的事实，专案组认真调查后揭穿了涉案企业编造虚假资金流的违法伎俩。

专案组对恒达公司和天祝鑫宏和矿业公司的交易情况也进行了调查核实，确认该两公司之间也不存在真实的货物交易，天祝鑫宏和矿业公司通过向恒达公司支付11%的手续费的方式取得虚开的专用发票，也存在资金回流问题。

经过武威中院和甘肃省高级法院两审，2017年11月20日，法院判决认定涉案企业和相关主要责任人犯虚开增值税专用发票罪，判处恒达公司郭某有期徒刑15年、罚金50万元;判处德盛商贸公司罚金200万元，公司时任主要负责人张某和谷某，分别领刑6年;天祝鑫宏和矿业公司杨某和饶某分别被判处有期徒刑3年，缓期3年6个月，单位被判处罚金20万元。税务机关追回税款1020万元。张掖某公司涉嫌虚开发票犯罪行为已由当地公安机关侦办完结，进入审判阶段。

宁波：多税种联查跨区域整治

今年年初以来，宁波市税务稽查部门联合公安、海关、银行等部门，重点开展打击虚开增值税专用发票专项行动。上半年，宁波市税务稽查部门结合国家税务总局下发案源，实现多税种联查、跨区域整治，并联合公安、海关、银行等部门对市内涉嫌虚开企业进行联动检查，重点选取农产品、机动车、废旧物资等方面展开专项整治，推进全方位、立体化防范打击。

统计数据显示，今年前5个月，宁波市税务稽查部门共查处发票违法案件571户，涉及非法发票7633份，发票金额10.43亿元，查补税款1.12亿元，加收滞纳金、罚款共计7699.74万元，没收违法所得53.9万元，有效规范了区域用票秩序。